Понятие и структура семейного бюджета

Для начала мы заглянули в толковый словарь русского языка Ожегова и в другие источники, чтобы поподробнее ознакомиться с понятием бюджет.

Слово «бюджет» в переводе с английского языка означает «денежная сумка».

« Бюджет: 1. Роспись доходов и расходов государства, предприятия или отдельного лица на определенный период времени. 2. Чьи-нибудь средства к существованию, доходы и расходы».

Доход

«Доход. Деньги или материальные ценности, получаемые от предприятия или какого-нибудь рода деятельности».

Под доходами населения понимается сумма денежных средств и материальных благ, полученных или произведенных домашними хозяйствами за определенный промежуток времени. Роль доходов определяется тем, что уровень потребления населения прямо зависит от уровня доходов.

Уровень доходов членов общества является важнейшим показателем их благосостояния, так как определяет возможности материальной и духовной жизни индивидуума: отдыха, получения образования, поддержания здоровья, удовлетворения насущных потребностей. Среди факторов, оказывающих непосредственное влияние на величину доходов населения, кроме размеров самой заработной платы, выступает динамика розничных цен, степень насыщенности потребительского рынка товарами и пр.

Бюджет семьи отражает ее социально-экономический статус, предпринимательскую активность, уровень жизни, образования, инвестиционный потенциал и другое.

Уровень жизни в отдельных странах различен, и одним из показателей, характеризующих этот уровень, служит величина прожиточного минимума.

Величина прожиточного минимума представляет собой стоимостную оценку потребительской корзины, включающей минимальные наборы продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг, необходимых для сохранения здоровья человека и обеспечения его жизнедеятельности, а также обязательные платежи и сборы. Величина прожиточного минимума определяется ежеквартально и устанавливается Правительством Республики Башкортостан и Правительством Российской Федерации в целом по стране.

Доходы включают следующие статьи:

✓ заработная плата;

✓ предпринимательский доход;

✓ доходы от собственности (рента, процент, арендные платежи, дивиденды);

✓ государственные трансфертные платежи (пенсии, стипендии, пособия, бесплатные услуги в области здравоохранения, образования);

✓ доходы из прочих источников (наследство и т. д. ).

✓ доходы, получаемые через финансово-кредитную систему:

• выплат по государственному страхованию;

• банковских ссуд на индивидуальное жилищное строительство, хозяйственное обзаведение молодым семьям, членам потребительских товариществ (например, на садовое строительство);

• процентов по вкладам в сберегательных кассах, начисляемых по итогам года;

• доходов от увеличения стоимости акций, облигаций, выигрышей и погашении по займам;

• выигрышей по лотереям;

• временно свободных средств, образующихся в результате покупки товаров в кредит;

• выплат различного рода компенсаций (увечья, ущерб и пр. ).

Прочие денежные поступления включают выручку населения от продажи вещей через комиссионные и скупочные магазины и др.

Номинальные доходы населения, включают в себя, помимо чистых доходов населения, и обязательные платежи. Обязательные платежи население осуществляет через финансовую систему в виде различного рода налогов и сборов. Через аккумуляцию налоговых платежей и сборов государство реализует свое право на формирование части своих ресурсов для осуществления в последующем социальной политики через перераспределение денежных средств, оказание помощи малоимущим гражданам. В целях защиты интересов малоимущих граждан и недопущения снижения уровня благосостояния ниже предельно допустимого в данных конкретных условиях государство устанавливает пороговый минимум в доходах, не облагаемых налогом. В то же время для высоких доходов устанавливаются прогрессивно более высокие ставки налогов.

3. Расход

«Расход. 1. Затраты, издержки. 2. Потребление, затраты чего-нибудь для определенной цели»

Расходы семейного бюджета состоят из следующих статей:

✓ соцстрахование;

✓ налоги;

✓ продукты питания;

✓ одежда и обувь;

✓ квартплата;

✓ электричество;

✓ мебель, бытовые приборы;

✓ транспорт;

✓ промышленные товары;

✓ образование, развлечения;

✓ досуг, путешествия;

✓ прочие расходы;

✓ накопления (сбережения).

Кроме регулярных расходов возможны и нерегулярные (эпизодические) расходы - покупка мебели, бытовой техники и электроники. Кроме этого, существует потребность в культурной жизни, книгах, хобби, развлечениях и т. п.

Среди расходов первостепенное значение имеют расходы на питание, которые в России в семьях с доходом ниже минимального уровня составляют от 60 до 90%, со среднедушевым доходом – 42%, в высокооплачиваемых семьях – 28-29%. Сравните: в США они составляют 25,4%, Западной Европе – 20%, Японии – 25-30%, т. е. имеет место тенденция к понижению. Для России характерна противоположная тенденция.

По оценкам американских специалистов, объем душевого потребления в российских семьях накануне 90-х годов составлял 34,4% от уровня США, по продовольственным товарам – 54%, одежде – 39%, товарам длительного пользования – 20%. Англичане говорят, что деньги, потраченные на еду, – деньги, выброшенные на ветер. Весьма спорно, но, тем не менее, часто семьи тратят на эти цели гораздо больше, чем это необходимо[4].

4. Понятие семейного бюджета

Бюджет – это финансовый план, который суммирует доходы и расходы (семьи) за определенный период времени[5].

Для того чтобы эффективно использовать свои доходы, семья должна правильно составить свой бюджет, тщательно продумать покупки и делать сбережения для достижения своих целей. Для составления семейного бюджета необходимо составление списка всех источников доходов членов семьи. Это зарплата, социальные пособия и проценты на сбережения. В статье расходов нужно перечислить все, за что надо заплатить в течение месяца: квартплата и услуги, питание, проезд, уплата налогов и взносов. В планируемые расходы так же включаются и сбережения на будущее.

Если доходы равны расходам, то это сбалансированный бюджет. Если предполагаемые расходы превышают доходы, то этот бюджет имеет дефицит. Бюджет, в котором доходы превышают расходы, будет иметь избыток. Если доходы превышают расход, необходимо исключить из планов лишние покупки, чтобы сбалансировать бюджет.

Из-за того, что жизненные обстоятельства все время меняются, баланс бюджета придется постоянно регулировать – от доходов к расходам и наоборот.

Для обеспечения стабильного материального положения семьи, а тем более для повышения ее благосостояния необходимо планирование семейного бюджета.

Планирование личных финансов всегда связано с решением следующих задач:

1. оценки своего финансово-имущественного состояния;

2. создания системы защиты от нежелательных явлений в жизни;

3. определения схем сохранения и приумножения сбережений;

4. выбора варианта отчислений "на будущее" (пенсионных схем).

Основные способы защиты от нежелательных явлений:

1. Планирование будущих доходов на случай утраты работоспособности или потери работы, крушения бизнеса.

2. Обеспечение минимально необходимой защиты своего здоровья.

3. Страхование имущества (жилья, автомобиля, драгоценностей и т. д. ).

4. Осторожное отношение к системам залога личной собственности при взятии кредитов.

Изучив все это, мы решили рассчитать бюджет нашей семьи, чтобы узнать, правы ли наши родители, и выявить финансовые возможности.

5. Составляющие возможных семейных бюджетов.

Заключение

Анализ семейного бюджета показал, на сколько рационально используются доходы и расходы.

Жить по средствам – непременный закон семейной экономики.

Ежегодно в семьях желательно вести хозяйственную книгу, чтобы записывать необходимые расходы и доходы. Нужно завести три списка:

✓ Необходимые покупки. К ним относятся еда, плата за коммунальные услуги, транспортные расходы, одежда и т. д.

✓ Покупки, которые вам в принципе нужно сделать, но не обязательно в течение текущего месяца.

✓ Покупки предметов, которые не относятся к необходимым, но обладание, которыми доставляет нам удовольствие.

Было решено ежегодно анализировать бюджет семей нашего класса.